연말정산을 해야되는 시기가 다가왔습니다. 연말정산은 직장인의 제 13월의 월급이라고도 합니다. 그만큼 정확히 신고를 하면 돌려받는 환급급이 있기 때문입니다.
오늘의 핵심은 연말정산 간소화서비스 미리보기 계산기 정산기간 자동계산 인적공제 서류 알아보기입니다. 자세하고 좋은 정보를 정리하였으니 끝까지 읽어주시면 감사하겠습니다.
연말정산이란?
연말정산은 한 해 동안의 소득과 공제, 세금 등을 종합적으로 정산하는 절차를 말합니다. 연말정산은 개인이나 가구의 전체 소득과 지출을 종합하여 세액을 정산하고, 납부할 세금이나 환급받을 세액을 결정하는 과정입니다.
일반적으로 근로소득자나 사업소득자, 임대소득자 등 소득을 얻는 모든 개인이 연말정산의 대상이 됩니다. 연말정산에서는 다양한 공제 항목을 고려하여 실제로 납부해야 할 세금을 계산하고, 지출에 대한 세액 공제를 받을 수 있습니다. 이를 통해 개인이 실제로 부담해야 하는 세금을 최소화하거나 환급을 받을 수 있게 됩니다.
연말정산을 위해서는 주로 소득과 관련된 문서와 영수증, 공제 대상에 해당하는 자료 등을 준비해야 합니다. 이러한 자료들을 기반으로 세금 신고서를 작성하고 제출하게 됩니다. 보통 연말정산은 한 해가 끝난 후에 이루어지며, 정해진 신고 기한 내에 신고를 마무리해야 합니다.
연말정산을 통해 개인은 정확한 세금을 납부하고 정당한 세액 공제를 받을 수 있으며, 국세 기금에 기여하게 됩니다. 따라서 개인의 소득과 지출을 정확히 기록하고 연말정산 절차를 따르는 것이 중요합니다
연말정산 실시 순서
직장에서 연말정산을 실시할 때 어떠한 순서로 접수를 할게될까요? 전반적인 흐름은 똑같습니다.
1) 연말정산 준비
- 직원이 직접 연말정산간소화서비스(홈텍스)이용하여 준비(공인인증서 필요)
- 간소화서비스에서 제공되지 않는 것은 직접 별도 준비(종교단체 기부금 영수증 등)
- 홈텍스에서 파일로 내려받아 PC등에 저장
2) 자료제출 및 연말정산 전산등록
- 국세청 홈택스에서 내려받은 PDF자료 및 간소화서비스에서 제공되지 않은 자료를 총무담당자에게 제출
- 회사의 시스템에서 직원별 연말정산 등록
3) 연말정산 실시
- 2월 급여일에 참감징수세액 정산
4) 연말정산 후 세액납부/환급 및 자료제출
- 연말정산이 끝나고 원천징스시스템을 통한 수입제세 입지급 실시
- 관할세무소에 세액 납부/환급 처리
- 국세청 홈텍스에 관련자료 제출
연말정산 자료준비
국세청 홈택스를 통해서 자료를 조회하고 PDF 파일로 내려받기를 하여야 합니다. 이것을 해당 직장내의 담당자에게 전달을 하여야 하는데요. 그 순서에 대해서 알아보겠습니다.
총 소요시간 : 5분
1) 국세 연말정산 간소화서비스(홈텍스) 접속. 자료 내려받기
2) 본인 인증 후 로그인하여 소득 공제자료 조회 및 파일저장
3) 홈텍스에서 PDF 파이일로 다운로드시 반드시 [한 번에 내려받기] 선택. 공제항목별로 내려받은 PDF 파일은 업로드시 요류 발생이 있습니다.
4) 간소화 서비스에서 조회되지 않은 서류는 개별적으로 발급기관에 소득공제 영수증을 실물로 제출합니다.
연말정산 유의사항
연말정산을 통해서 신고를 하였다고 해서 끝난것은 아닙니다. 증빙서류의 허위작성 및 부당 소득, 세액 공제 등의 사유로 가산세가 추징을 당할 수 있으니 유의하셔야 합니다.
소득기준 초과 부양가족 공제 및 의료비, 기부금 등 허위영수증 첨부시의 부당공제를 유의하셔야 하는데요. 과도한 공제를 받는 경우에는 세무당국의 소명 및 수정신고(가산세 부과)처분에 주의를 하셔야 합니다.
연말정산 기간이 끝나고 나서 추가 입력 기간 연장은 불가합니다. 수정할 사항이 있으면 [종합소득세 신고]를 활용합니다. 종합소득세 신고는 당해 5월 1일부터 5월 31일까지입니다. 똑같은 국세청 홈텍스로 신고를 하거나 관할 세무서를 방문하셔야 합니다.
연말정산 간소화 서비스 정산기간
연말정산 간소화 서비스는 매년 1월 15일 개통하며, 1월 15일~1월18일가지 영수증 발급기관으로부터 추가/수정 자료를 다시 제출 받아서 1월 20일부터 최종 확정으로 자료를 제공하고 있습니다.
따라서 우리는 1월 20일부터 자료를 출력하는 것이 좋습니다. 아래는 매년 대략적인 자료를 처리하는 기한입니다.
| 구분 | 내 용 | 일정 |
| 서비스 이용 | 연말정산간소화 서비스 개통일 | 1월 15일 부터 |
| 최종 확정라료 제공일 | 1월 20일부터 | |
| 조회되지 않는 의료비 신고 | 1월 15일 ~17일 | |
| 자료 제출 | 연말정산간소화 자료 제출 기한 | 1월 7일 22시 |
| (부득이한 경우) | 1월 13일 22시 | |
| 수정/추가 자료 제출 | 1월 15일 ~1월18일 |
올해 바뀐 연말정산 내용
24년에 신고하는 내용은 23년 귀속 연말정산입니다. 추가된 사항으로는 아래와 같습니다.
- 고향사랑 기부금
- 여오하관람료
- 고용보험료
- 수능응시료(대학입학 전형료)
연말정산 인적공제
인적공제는 근로자의부양가족 1명단 연 150만원의 소득공제를 해주는 것을 말하는데요. 근로자가 부양하고 있는 가족이 많으면 많을수록 생계비로 지출되는 돈이 당연히 많아지니 그만큼 부담을 내었던 세금을 덜어주는 것이 취지입니다.
그래서 부양하고 있는 가족 수가 많을 수록 연말정산 환급액이 많아지는 것이지요.
인적공제는 기본소득공제중에서 가장 큰 점수를 차지하는 항목이라서 중요하다고 생각합니다. 아래의 연말정산 인적공제 기준을 살펴보시길 바랍니다.
| 기본공제 요건 | |||
| 구분 | 소득 | 나이 | |
| 본인 | 없음 | ||
| 생계를 같이하는 부양가족 |
직계존속 | 60세 이상 | |
| 직계비속/입양자 | 20세 이하 | ||
| 형제자매 | 60세 이상, 20세 이하 | ||
| 위탁아동 | 6개월 양육 | ||
그러면 연말정산 소득공제의 요건중에서 나이/소득/거주요건은 어떻게 될까요? 아래를 참고해 주시길 바랍니다.
이용가능한 인증서는 어떤 것이 있나요?
이용 가능한 인증서의 종류는 아래와 같습니다.
- 공동/금융인증서
- 행정전자서명(GPKI)
- 교육기관전자서명(EPKI)
- 간편인증(카카오톡, 통신사 인증서, 페이코, KB모바일 인증서, 삼성패스, 네이버 신한은행 등)
수집되지 않은 자료 공제받는 방법
연말정산 간소화 서비스에서 조회되지 않는 공제 ㅈㅇ명자료는 해당 영수증 발급기관에서 직접 증명서류를 발급받아 회사에 제출해야 합니다.
예시로, 보청기 구입비용, 장애인 보장구 구입, 임차 비용, 외국 교육기관에 지출한 교육비, 취학 전 아동 학원비, 기부금 등이 있습니다.
회사의 4대보험료 제출여부
회사에서 국민연금, 건강보험료 납부 자료를 관리하고 있는 경우에는 연말정산 자료를 따로 제출하지 않아도 됩니다. 하지만 건강보혐료 중에서 소득월액보험료와 국민연금 보험료 중에서 지역자입자, 추납보험료, 실업크레딧 납부금액은 회사에서는 알지 못합니다.
따라서 이러한 자료는 따로 제출해야 공제를 받을 수 있다는점 참고해주시길 바랍니다.
취직전 납부한 지역가입자 공제방법
연말정산 간소화 서비스에서 조회되는 지역가입자의 납부내역이 실제 납부액과 다른 경우 국민연금관리공단에서 [국민연금보험료 납부확인서] 등 납부 내역을 확인할 수 있는 서류를 따로 발급받아 회사에 제출하시면 됩니다.
신생아의 의료비 자료가 조회가 되지 않을 때
이러한 경우에는 해당 의료기관에서 영수증을 발급받아 회사에 제출합니다.
의료비는 병원 등으로부터 주민등록번호를 기초로 자료를 제출 받아 연말정산간소화 서비스에서 제공됨으로 출생신고를 하지 않았거나, 출생신고 후 병원에 신생아의 주민등록번호를 알려주지 않은 경우에는 병원에서 자료를 제출할 수 없어서 조회가 되지 않는 경우가 있습니다.
마무리
지금까지 연말정산 간소화서비스 미리보기 계산기 정산기간 자동계산 인적공제 서류 알아보았습니다. 연말정산은 매년 한 번만 하는 것이라 기억이 가물가물하시는 분들이 많으신데요.
기본 취지는 똑같고 여러가지 정책으로 추가 또는 변경되는 경우는 있습니다. 연말정산은 제2의 월급이라고도 합니다. 세금을 낸 것에 대한 정확한 환급을 받으면 기분이 참 좋습니다. 위의 정보를 잘 활용하셔서 올 한해도 정확한 연말정산(세액공제)를 해보시길 바랍니다. 감사합니다.
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